월세 세액공제 계산기

이 계산기가 하는 일

소득세법 제59조의4 제4항에 따라 무주택 세대주 근로자·종합소득자가 납부한 월세에 대해 총급여 5,500만 원 이하 17%, 7,000만 원 이하 15% 세액공제(한도 연 1,000만 원)를 계산합니다.

주요 근거: 소득세법 제59조의4 제4항 (월세 세액공제)

월세 세액공제 계산기 핵심 산정 기준

무주택 세입자를 위한 월세 세액공제 요건과 활용법 월세 세액공제는 매달 지출하는 월세의 최대 17%를 연말정산 시 현금처럼 돌려받을 수 있는 매우 강력한 절세 혜택입니다. 1. 공제 대상의 3가지 핵심 요건 이 혜택을 받으려면 ① 12월 31일 기준 무주택 세대의 세대주여야 하고, ② 총급여액이 7,000만 원 이하여야 하며, ③ 거주하는 주택이 국민주택규모(85㎡ 이하)이거나 기준시가 4억 원 이하여야 합니다. 고시원이나 주거용 오피스텔도 공제 대상에 포함됩니다. 2. 총급여에 따른 차등 공제율 적용 총급여가 5,500만 원 이하인 경우 월세 납부액(연 1,000만 원 한도)의 17%를 공제받아 최대 170만 원을 환급받을 수 있습니다. 총급여가 5,500만 초과~7,000만 원 이하인 경우 15%의 공제율이 적용되어 최대 150만 원까지 세금을 줄일 수 있습니다. 3. 전입신고와 이체 내역의 중요성 공제를 받으려면 임대차계약서의 주소와 주민등록등본상 주소가 정확히 일치해야 하므로 이사 직후 전입신고는 필수입니다. 또한 집주인 명의의 계좌로 월세를 송금한 이체 확인증이나 현금영수증이 반드시 필요하므로 증빙자료를 잘 보관해야 합니다.

계산 기준과 검산 방법

이 계산기가 쓰는 공식

입력값 정의

월세 세액공제 계산기에 넣는 취득·양도·신고 기준일
과세표준과 필요경비
보유·거주 기간
공제·감면 요건

숫자 예시

월세 세액공제 계산기 기본 검산

월세 세액공제 요건은 무엇인가요?

무주택 세대주(세대원 포함)로서 총급여 7,000만 원 이하(종합소득 6,000만 원 이하), 국민주택규모(85㎡ 이하) 또는 기준시가 4억 원 이하 주택에 거주해야 합니다(소득세법 제59조의4).

월세 세액공제 계산기 조건 변경

월세 공제율과 공제 한도는 얼마인가요?

총급여 5,500만 원(종합소득 4,500만 원) 이하는 월세액의 17%, 초과~7,000만 원 이하는 15% 세액공제됩니다. 공제 한도는 연간 월세 납부액 1,000만 원까지입니다.

결과가 달라지는 조건

「월세 세액공제 요건은 무엇인가요?」의 일반론을 본인 사안에 그대로 대입하면 안 됩니다.
원칙적으로 임대차 계약서상 세입자와 실제 월세를 지급한 자가 일치해야 공제가 가능합니다. 계약서·통장 이체 내역 등 증빙을 갖춰 연말정산 또는 5월 종합소득세 신고 시 제출합니다.
월세 세액공제 계산기 결과는 입력 기준일이 법령 개정일과 다르면 바로 어긋납니다.

참고 법령 및 근거

조문 원문은 위 링크와 국가법령정보센터에서 시행일을 확인해 주세요. 이 계산기의 상수는 코드에 적힌 기준일이 우선입니다.

월세 세액공제 계산기 FAQ

Q. 월세 세액공제 요건은 무엇인가요?▾

Q. 월세 공제율과 공제 한도는 얼마인가요?▾

Q. 임대차 계약서상 세입자와 공제 신청자가 달라도 되나요?▾

원칙적으로 임대차 계약서상 세입자와 실제 월세를 지급한 자가 일치해야 공제가 가능합니다. 계약서·통장 이체 내역 등 증빙을 갖춰 연말정산 또는 5월 종합소득세 신고 시 제출합니다.

Q. 월세 세액공제 대신 현금영수증으로 처리할 수 있나요?▾

집주인이 사업자가 아닌 경우 현금영수증 발급 의무는 없으나, 임차인은 주택임차료 현금영수증 신청(국세청 홈택스)을 통해 소득공제(신용카드 공제)를 받거나 세액공제를 선택할 수 있습니다.

결과 해석 시 주의점

계산 결과는 의사결정 보조용 1차 추정치입니다. 실제 금액·절차 결과는 사실관계와 관할 기관 판단에 따라 달라질 수 있습니다.

월세 세액공제 계산기 결과를 개별 사건의 확정 금액·확정 처분으로 단정하는 경우

입력 기준일·기간·공제 요건을 실제 사실관계와 다르게 넣는 경우

FAQ의 일반 설명("월세 세액공제 요건은 무엇인가요?")을 본인 사안의 결론으로 그대로 적용하는 경우

실무 다음 단계

월세 세액공제 계산기 입력값을 계약서·명세서·고지서 등 원본 서류와 다시 대조하세요.

적용 근거(소득세법 제59조의4 제4항 (월세 세액공제))가 본인 사안에 해당하는지 국가법령정보센터에서 현행 조문을 확인하세요.

계산 결과는 1차 추정치입니다. 청구·신고·소송 전에는 자격 있는 전문가와 사실관계를 점검하세요.