연말정산 계산기

이 계산기가 하는 일

소득세법 제137조에 따라 근로소득자의 연간 급여·각종 공제항목을 입력하면 연말정산 예상 환급액 또는 추가 납부액을 계산합니다. 인적공제·의료비·교육비·신용카드·주택자금 공제 등을 모두 반영합니다.

주요 근거: 소득세법 제59조의4 (특별세액공제) · 조세특례제한법 제126조의2 (신용카드 등 사용금액 소득공제)

연말정산 계산기 핵심 산정 기준

13월의 월급 만들기: 연말정산 소득공제와 세액공제 핵심 가이드 연말정산은 근로자가 1년 동안 미리 낸 원천징수 세금과, 실제 소득 및 지출 증빙을 바탕으로 계산한 '최종 확정 세금'을 비교하여 차액을 돌려받거나 더 내는 정산 절차입니다. 1. 과세표준을 낮추는 '소득공제'의 위력 소득공제는 세금을 매기는 기준 금액(과세표준) 자체를 깎아주는 제도입니다. 본인과 부양가족에 대한 인적공제, 신용카드 및 체크카드 사용액, 주택청약저축 납입액 등이 대표적입니다. 고연봉자일수록 누진세율 구간을 낮출 수 있는 소득공제 혜택의 가치가 훨씬 큽니다. 2. 세금을 직접 깎아주는 '세액공제' 세액공제는 계산된 세금에서 일정 금액을 직접 빼주는 강력한 혜택입니다. 연금저축 및 IRP 납입액(최대 900만 원 한도, 13.2~16.5% 공제), 의료비, 교육비, 보장성 보험료 등이 여기에 해당합니다. 연말정산 직전 절세 한도를 채우기 위해 연금계좌에 추가 납입하는 전략이 널리 쓰입니다. 3. 맞벌이 부부의 부양가족 몰아주기 전략 자녀나 부모님에 대한 인적공제와 의료비 공제는 부부 중 한 명만 받을 수 있습니다. 일반적으로 소득이 높아 높은 세율을 적용받는 배우자에게 부양가족 공제를 몰아주는 것이 유리하지만, 의료비 공제의 경우 소득의 3%를 초과해야 혜택을 받으므로 소득이 낮은 쪽으로 몰아주는 것이 유리할 수 있습니다.

계산 기준과 검산 방법

이 계산기가 쓰는 공식

입력값 정의

연말정산 계산기에 넣는 취득·양도·신고 기준일
과세표준과 필요경비
보유·거주 기간
공제·감면 요건

숫자 예시

연말정산 계산기 기본 검산

연말정산 환급이 결정되는 원리는 무엇인가요?

1년간 급여에서 원천징수된 소득세를 연간 실제 부담해야 할 세액(각종 공제 적용 후)과 비교합니다. 원천징수액이 더 많으면 환급, 적으면 추가 납부합니다(소득세법 제137조).

연말정산 계산기 조건 변경

신용카드 공제는 얼마나 받을 수 있나요?

총급여의 25%를 초과하는 신용카드 사용액의 15%(직불카드·현금영수증은 30%, 전통시장·대중교통은 40%)를 공제합니다. 공제 한도는 연 300만 원(일부 추가 한도 있음)입니다(조세특례제한법 제126조의2).

결과가 달라지는 조건

「연말정산 환급이 결정되는 원리는 무엇인가요?」의 일반론을 본인 사안에 그대로 대입하면 안 됩니다.
총급여의 3%를 초과하는 의료비를 15% 세액공제합니다. 본인·65세 이상·장애인 의료비는 한도가 없고, 부양가족 의료비는 700만 원 한도입니다(소득세법 제59조의4).
연말정산 계산기 결과는 입력 기준일이 법령 개정일과 다르면 바로 어긋납니다.

참고 법령 및 근거

조문 원문은 위 링크와 국가법령정보센터에서 시행일을 확인해 주세요. 이 계산기의 상수는 코드에 적힌 기준일이 우선입니다.

연말정산 계산기 FAQ

Q. 연말정산 환급이 결정되는 원리는 무엇인가요?▾

Q. 신용카드 공제는 얼마나 받을 수 있나요?▾

Q. 의료비 공제 한도는 어떻게 되나요?▾

총급여의 3%를 초과하는 의료비를 15% 세액공제합니다. 본인·65세 이상·장애인 의료비는 한도가 없고, 부양가족 의료비는 700만 원 한도입니다(소득세법 제59조의4).

Q. 주택청약 납입금도 공제를 받을 수 있나요?▾

무주택 세대주로서 총급여 7,000만 원 이하인 경우, 주택청약종합저축 납입금의 40%(한도 연 300만 원)를 소득공제 받습니다. 실제 절세 효과는 과세표준 구간에 따라 달라집니다(조세특례제한법 제87조).

결과 해석 시 주의점

계산 결과는 의사결정 보조용 1차 추정치입니다. 실제 금액·절차 결과는 사실관계와 관할 기관 판단에 따라 달라질 수 있습니다.

연말정산 계산기 결과를 개별 사건의 확정 금액·확정 처분으로 단정하는 경우

입력 기준일·기간·공제 요건을 실제 사실관계와 다르게 넣는 경우

FAQ의 일반 설명("연말정산 환급이 결정되는 원리는 무엇인가요?")을 본인 사안의 결론으로 그대로 적용하는 경우

실무 다음 단계

연말정산 계산기 입력값을 계약서·명세서·고지서 등 원본 서류와 다시 대조하세요.

적용 근거(소득세법 제59조의4 (특별세액공제))가 본인 사안에 해당하는지 국가법령정보센터에서 현행 조문을 확인하세요.

계산 결과는 1차 추정치입니다. 청구·신고·소송 전에는 자격 있는 전문가와 사실관계를 점검하세요.